¿Qué dice la ONAT sobre el Reporte de Operaciones Sospechosas?
El Decreto Ley No. 317 de 2013, sobre la prevención y detección de operaciones en el enfrentamiento al lavado de activos, al financiamiento al terrorismo, a la proliferación de armas y al movimiento de capitales ilícitos, dispone que las personas naturales o jurídicas que ofrecen servicios contables por cuenta propia o mediante otras formas de gestión no estatal, en el ejercicio de su actividad y a partir de la sospecha razonable de que se está en presencia de una posible actividad inusual y presuntamente delictiva, que guarde relación con el Lavado de Activos, sus delitos determinantes y el Financiamiento al Terrorismo están obligados a presentar al Banco Central de Cuba (BCC) el Reporte de Operación Sospechosa (ROS).
Este reporte debe entregarse a la Unidad de Inteligencia Financiera de Cuba, conocida como Dirección General de Investigación de Operaciones Financieras (DGIOF) del BCC. La institución investiga cada caso con la debida confidencialidad y garantiza la protección del emisor, tal como establece la Ley.
La obligación alcanza a los actores económicos no estatales que desarrollan actividades vinculadas con la teneduría de libros, asesoría y servicios contables, específicamente nos referimos a: Tenedores de Libros, Proyectos de Desarrollo Local, Mipymes y CNA, quienes, deben reportar cualquier indicio de lavado de dinero, delitos asociados o financiamiento al terrorismo detectado en el ejercicio de su actividad.
De acuerdo con el plegable informativo elaborado por la DGIOF, disponible en el Portal Tributario, en la sección Descargas, el ROS puede emitirse indistintamente ante un hecho consumado o su tentativa.
El documento incluye, además, el modelo oficial para la confección del ROS y ejemplifica diversas señales de alerta que pueden motivar su emisión. Este reporte puede entregarse cualquier día de la semana y en cualquier horario, lo que garantiza la oportunidad y eficacia en la detección de operaciones sospechosas.
Las señales son las siguientes:
- Origen dudoso de los fondos o activos empleados en la acción o negocio, o la presunción de que provienen de alguna actividad ilícita.
- Uso de documentos falsos o probablemente falsos en la acción o negocio, como por ejemplo una facturación falsa.
- No correspondencia de las magnitudes declaradas de costos, ingresos, gastos y otros elementos contables con la realidad práctica de la actividad.
- Conocimiento real o supuesto acerca de antecedentes delictivos de los participantes en la acción o negocio.
- Intención de establecer doble contabilidad.
- Intención de evadir obligaciones fiscales.
- Participación de nacionales radicados en terceros países en el negocio, sin transparentarlo en documentación legal y en obligaciones tributarias.
- Negativa o evasivas de los implicados al momento de aportar información establecida en la debida diligencia que debe practicar el Tenedor de Libro como Sujeto Obligado.
También afirma el plegable que el ROS, “no es una denuncia, pues no se refiere a la actividad delictiva evidente que todos ciudadanos tienen el deber de denunciar.”
Alerta igualmente, que la emisión oportuna de un ROS protege al sujeto obligado (personas naturales o jurídicas que ofrecen servicios contables) “de verse involucrado en el delito o posible delito que reporta.”
Por su parte, el Decreto Ley 317/2013, en sus Disposiciones Especiales establece que los sujetos obligados al ROS, “sus trabajadores, directivos y otros representantes autorizados por la legislación están exentos de responsabilidad penal o administrativa por el cumplimiento de este Decreto Ley o por la revelación de información cuya restricción está establecida por contrato o emane de cualquier otra disposición legislativa, reglamentaria o administrativa, incluidas las relativas al secreto bancario, cualquiera que sea el resultado de la comunicación.”
Como parte de las acciones de aseguramiento de la Campaña de Declaración y Pago de Tributos, cada año las oficinas municipales desarrollan acciones de capacitación dirigidas a Cobradores Pagadores, Tenedores de Libros y otras formas de gestión no estatal vinculadas a estas actividades. En dichas sesiones se incluyen temas esenciales como el ROS, con el objetivo de reforzar el conocimiento y cumplimiento de esta obligación.
Asimismo, en los vectores fiscales se notifica sobre la responsabilidad de emitir el ROS, garantizando que todos los sujetos comprendan la importancia de este mecanismo en la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
Desde nuestra oficina reiteramos la alerta y exhortación a cumplir con este deber legal y ético. El compromiso de los actores económicos no estatales es fundamental para proteger la transparencia de las operaciones financieras y salvaguardar la confianza en el sistema tributario y contable del país.
Consejos útiles
- Mantenga actualizados sus datos en el Registro de Contribuyentes de la ONAT de su municipio y cumpla oportunamente con sus obligaciones fiscales.
- Manténgase informado en materia de tributos por los canales oficiales de la ONAT y del Ministerio de Finanzas y Precios.
- Si es contribuyente inscrito en el registro de Contribuyentes, regístrese en nuestro Portal Tributario y acceda a los servicios que brindamos por esa vía. Además, descargue modelos, formularios, legislaciones, etc. Para acceder a los tutoriales que explican cómo registrarse en el Portal Tributario dé clic sobre la palabra marcada en azul.
- Si cuando intenta registrarse visualiza una alerta que dice: Su NIT debe ser único, eso significa que ya se encuentra registrado en el Portal y solo tiene que poner su NIT y Contraseña y dar aceptar, en caso que haya olvidado su contraseña solo debe actualizarla siguiendo los pasos del tutorial que puede encontrar en: https://www.onat.gob.cu/home/modelos-formularios?page=8
- Acceda a nuestro Portal Tributario, sección Descargas y obtenga los diferentes tutoriales que ponemos a su disposición y que explican cómo efectuar el pago de los tributos a través de la aplicación Transfermóvil.
- Cuando tenga dudas y necesite asesoramiento, personalizado o no, consulte a su oficina tributaria. Desde nuestro Portal Tributario www.onat.gob.cu pueden acceder a los correos electrónicos y teléfonos de todas las oficinas tributarias del país, dando clic en el siguiente enlace: https://www.onat.gob.cu/home/contactos
(Tomado de la ONAT)
- Restablecimiento del Sistema Eléctrico Nacional, jornada del 5 de marzo
- A falta de combustible… voluntad de hacer
- Unión Eléctrica informa desconexión del SEN desde Camagüey hasta Pinar del Río
- Nuevo decreto-ley regula asociación entre empresas estatales y no estatales en Cuba
- La Unión Eléctrica pronostica una afectación de 1 950 MW para el horario pico nocturno
- ir aEconomía »
Si realmente le dan uso a esta herramienta legal se van a despechar de lo lindo en La Habana. Negocios que llevan años abiertos, con un nivel de clientela mínimo y sin embargo invierten en infraestructura varias veces al año, contratan más trabajadores y en ocasiones se pasan días sin clientes pero ahí siguen abiertos.
Esa es la teoría, que ojalá se hiciera cumplir. Les invito a Camagüey. En realidad desearía menos leyes, decretos, resoluciones, planes de medidas, estrategias etc. Solo hacen falta aquellas disposiciones que estemos dispuestos a hacer cumplir como corresponde. Lo demás es simple información irrelevante
Imagino que multen o cierren los cientos de negocios que llevan años operando y no tienen movimientos en su cuenta fiscal, reconocidos por el mismo Estado. Esos sub declaran impuestos y evaden el fisco. Así como aquellos cuyo aporte mensual a la onat no es ni la mitad del dinero de sus ventas en un día. Los responsables de que el precio del dolar aumente sin control son los propios dueños de negocios que lo pagan a altos precios, porque a ninguna persona nacional le da resultado reembolsar el salario de todo un año en comprar los 100 USD que venden por ticket. Las fgne quieren seguir dejando de usar los canales electrónicos de pago para seguir evadiendo el fisco, podiendo obtener divisas a través del estado a precios oficiales usando su cuenta fiscal.
El dólar no aumenta su valor porque la gente lo compre más, como si fuera a pura decisión personal. De hecho, el dólar no ha aumentado su valor, ha disminuido, lo que ha pasado es que el peso cubano ha perdido valor porque no tiene respaldo en bienes y servicios, aquí no se produce nada, por supuesto q el peso no puede valer nada
Sería bueno abordar el tema de la indisciplina social ,al respecto del volumen de la música en algunos locales de Mipyme y TCP q radican dentro de la comunidad , no hay consideración alguna con los habitantes .
Las quejas al Gobierno , PCC y PNR no procede , esto es sálvese quien tenga dinero y poder , me pueden escribir a mi correo , Gracias
Bueno, y que tiene que decir la ONAT sobre el hecho que muchos tcp no quieren usar los canales de pago, mencionarles pagos en línea es mencionar a Lucifer en el cielo. Que dice la ONAT sobre el hecho de que en Palenque te cobren un 10% por encima por pagar con pago en línea.
O que en la Mipyme frente al Cupet bajando Paso Superior hacia Guanabacoa el pago sea en transferencia en cup y por cada dólar 15 pesos más según el toque.
Es una gran aberración!
Ojalà sea verdad.....y que analicen a todos ....los de a pie o los de bicicleta y los de limusina
Leyendo el artículo me surge una duda ,quien controla el destino de los cambios en USD que no se le da a la población y en el comprobante de venta aparece como devuelto,son centavos pero en un día, en el país entero puede que sean cientos o miles o más ,una simple pregunta para la Fiscalía,CGR.
El ordenamiento económico, las distorsiones internas, el exceso de burocracia, la dualidad monetaria, la evasión fiscal, limitada inversión extranjera, empresa empleadora estatal que obtiene el 80% del salario de los trabajadores contratados, fuga de capital, la importación de bienes que se pueden producir en Cuba .
Lo terrible de esto es que te cogen para que denuncies algo que te ayuda a vivir y de seguro nadie te lo va a garantizar después.
El estado no te garantiza nada ya
1. La Oficina Nacional de Administración Tributaria (ONAT) tiene la vital función para la nación de asegurar la contribución de las personas naturales y las personas jurídicas para el sostenimiento financiero del Estado del pueblo y para el pueblo que se continúa edificando y perfeccionando desde hace casi 67 años. (continúa)
2. Las violaciones de las normativas tributarias establecidad con el apoyo de la mayoria, en no pocos casos, pueden generar un capital ilegítimo para los violadores, arrebatado al pueblo, a la nación. (continúa)
No acabo de entender nada. Mecanismos de Control es lo que más se encuentran establecidos. Porqué es que realmente entonces no se controla si existen las formas y los mecanismos habilitados para ello?. Todas esas FGNE que están obligadas a tener cuentas fiscales, es muy fácil controlarles que no aceptan los canales digitales de pago, así como los bajos pagos de impuestos al estados, cuando realmente las ventas y los precios no bajan y por el contrario se incrementan cada día. Cuando realmente el Estado, la ONAT, el BCC, la CGR y todas las demás instituciones estatales cumplan el deber de controlar y fiscalizar la actividad de estas FGNE, todo empezará a tomar un poco más forma y se garantizará recaudar más impuestos, bajar los precios y que se utilicen más las formas de pago electrónico y así habrá menos colas en todos los bancos por sacar efectivo. Hay formas de poder controlar, sólo es querer hacerlo y cumplirlo.
Una pregunta, si el sujeto obligado no reporta la operación sospechosa, ocurre lo que sucede hasta ahora, que nadie se entera de lo que está pasando, tiene la Unidad de Inteligencia Financiera la posibilidad de monitorear el comportamiento financiero de estos sujetos? Lo digo porque si no es así, es cuando menos utópico pensar que los violadores del fisco se denuncien así mismos.
Tengo una pregunta cuánto aporta por ingresos personales estos puntos de revendedores de viandas que hay en la circulación con 5 o 6 trabajadores,, los que le hacen los aportes a los que tiran pasaje son cómplices de este delito no declaran ni un 10 porciento de los ingresos reales
Si de verdad hacen cumplir esa ley y no es otra maspara ser engavetada y no controlada muchos TCP,MIPYMES y otras FGNE van a explotar, para empezar no aportan a la cuenta fiscal y no cuadraran sus entradas de mercancias con las salidas de almacen y cuando miran las ventas, las salidas del almacen por ventas no apareceran en sus cuentas fiscales. Por otro lado muchos no usan los pagos electronicos, o cobran por encima delcosto del producto si es por transferencia, tambien hay quienes hacen trabajos y nunca aceptan el pago contra su cuenta fiscal o viven del invento y se hacen llamar TCP pero en realidad son vagos que ni trabajan y todo el nombre de TCP es un cuento para hacerse pasar por que tienen un vinculo laboral. Tambien los que son dueños de una MIPYME pero realmente el verdadero dueño es alguien que esta fuera y esta lavando dinero en Cuba.
A tenor de qué principio, la ONAT ha permitido haciéndose copartícipe de la tremenda distorsión que significa que en los establecimientos prestatarios de servicios, tanto estatales como privados, se sobrefacture un 10% del total consumido?
La propina en todas partes del mundo es una gratificación voluntaria del consumidor hacia el prestatario, por la excelencia, calidad y trato recibido, y no una camisa de fuerza tal como se ha ido entronizando en Cuba. En Pabexpo por ejemplo, hasta en los puntos de ventas al detalle, imponen el pago del 10 % del consumo. Mayúscula aberración que esquilma a los consumidores, indefensos ante tal felonía al no existir una Ley de Protección al Consumidor.
Existen negocios que a la luz publica son fachada, pala, o pantalla de negocios no declarados de almacén u otros. Esto serán difícil de detectar porque la primera acción que acometen los ilegales comerciantes es extorsionar a los inspectores. Pero es una realidad.
Pudieran ser transparentes y explicar cuántos mile de ROS hay reportados hasta la fecha? Seria engañarnos si no creemos que hay cientos de negocios que subdeclaran sus ingresos, cientos que no ingresas a sus cuentas fiscales, que solo aceptan efectivo y con ello encubren millones de pesos, cientos de operaciones de compra venta de bienes como casas y autos de último modelo, que cuestan decenas de miles de dólares sin precisar nadie de donde provienen esos dineros y mucho menos el valor.real de las operaciones que se declaran en notaría y bufetes colectivos....en fin...el descontrol financiero existente puede encubrir cualquier operación sospechosa, violar delito e incumplir las leyes y regulaciones existentes confiados la mayoría en que nobles pasará nada...de estar equivocado, demuestrenme lo contrario..